新疆维吾尔自治区政府外债管理暂行办法
新疆维吾尔自治区人民政府
新政办发〔2004〕36号
关于印发《新疆维吾尔自治区政府外债管理暂行办法》的通知
伊犁哈萨克自治州,各州、市、县(市)人民政府,各行政公署,自治区人民政府各部门、各直属机构:
《新疆维吾尔自治区政府外债管理暂行办法》已经自治区人民政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。
二OO四年三月十八日
新疆维吾尔自治区政府外债管理暂行办法
第一章 总 则第一条 为了加强政府外债管理,规范我区各级政府及其相关部门举借和偿还政府外债的行为,防范和化解政府外债风险,积极、合理、有效地使用政府外债,维护自治区的对外信誉,根据国家有关规定特制定本办法。
第二条 本办法所称政府外债是指由自治区人民政府统一对外举借的、或者合法担保的、或者在特定情况下由政府偿还的各类国外借款,包括:(1)国际金融组织贷款(包括世界银行贷款、亚洲开发银行贷款);(2)外国政府贷款(包括日本输出入银行贷款等)。
第三条 政府外债由自治区人民政府统一对外举借。政府外债的借入与使用以国家和自治区的财政信誉为基础。使用政府外债的贷款项目(以下简称贷款项目)的管理以贷款的资金、债务、财务为主线,做到债务责任清晰明确,责、权、利相结合,借、用、还相统一。
第四条 政府外债管理工作遵循的总原则是“统一领导、归口管理、分工合作、各司其职”。
第五条 各地区、各部门举借政府外债的规模应当与本地区、本部门的经济发展水平和可支配的财力相适应。
第六条 举借政府外债应当事先落实偿债资金来源和偿债责任以及抵御债务风险的措施。经各级政府批准的、需用财政资金偿还的政府外债,应当纳入各级财政预算;经各级财政部门担保的外债,应当明确还贷责任和义务。
第二章 组织机构和职责
第七条 自治区政府外债管理领导小组制定自治区利用政府外债的发展战略、中长期规划、总量平衡和优化结构的目标。
第八条 自治区政府外债管理领导小组下设办公室,办公室设在财政厅,办公室按照有关规定行使管理政府外债的具体职能。
第九条 财政厅是自治区人民政府举借政府外债的对外窗口和对内归口管理部门,是自治区人民政府债权债务的代表人,其职能包括:会同有关部门负责组织对外谈判、磋商、签订贷款协议等,向债务人进行转贷;开展与贷款业务有关的协调和管理工作;制定项目财务管理办法等有关的规章制度;对项目单位的财务工作进行指导和监督;根据财政部的授权负责贷款专用帐户的管理以及贷款的支付与提款报帐;负责督促和落实贷款的还本付息付费;落实还款责任;监督项目配套资金的落实与使用等。
第十条 财政厅与有关单位编制全区利用政府外债项目的年度计划、规模、投向和备选项目;按照国家基本建设程序和有关规定,做好贷款项目建议书及可行性研究报告的评估和申报工作。
第十一条 自治区各地(州)、县(市)财政部门是当地人民政府外债项目的债权债务的代表人,参与提出申请政府外债项目,负责筹措配套资金,负责建立还贷准备金,落实还款责任。
第十二条 由审计机关或有资质的中介机构依据《审计法》等有关规定对政府外债项目进行审计。
第三章 规划、申请、审批
第十三条 自治区有关部门会同自治区财政厅共同制订利用政府外债项目的规划,并提出具体项目,建立贷款项目备选库。
第十四条 各行业部门、各地(州)根据本部门、本地区的经济发展战略,优选重点备选项目,向自治区有关部门和财政厅提出使用政府外债的计划和贷款申请,同时提交项目初始文件,包括简明项目建议书。
第十五条 申请贷款项目的部门,应向同级财政部门提供下列资料:贷款项目申请书;经批准的项目建议书(包括项目名称、内容;贷款项目的数额、来源、期限、利率;配套资金落实情况;还款计划、贷款项目对财政预算和部门预算的影响;还款资金的来源和偿债行政责任人、偿债监督行政责任人及最终债务人等);财政部门认为应当提供的其他资料。
第十六条 自治区各主管部门所管辖的单位申请的贷款项目,由其主管部门申报,并提供反担保;地(州)、县(市)申请的贷款项目,由所在地政府向财政厅申报,并由各同级财政部门提供担保,担保人须签字盖章。
第十七条 各级财政部门要认真审核各地、各部门所提出的贷款项目是否符合公共财政支持的范围,分析贷款项目的转贷安排、债务分配、风险管理方案、配套资金落实等问题,并形成《对申请列入贷款规划的项目审核意见书》报财政厅和自治区计委。
第十八条 由地方财政部门作为借款人或提供担保的贷款项目,在申报之前,由项目所在地同级财政部门或自治区财政厅对贷款项目进行评估,转贷时不再另作评估。对项目所在地同级财政部门没有评估的项目,财政厅不予受理有关贷款项目的申报事宜。
第十九条 贷款项目由财政厅负责向财政部提出。任何部门和单位不得擅自向国外贷款方提出项目申请,不得提交与项目有关的任何文件和资料。
第二十条 贷款项目的审批以500万美元为限额,限额以上的为限上项目,须经自治区计委和财政厅初审后,提交自治区政府外债管理领导小组审定,报国家发改委和财政部审批。500万美元以下的为限下项目,由自治区财政厅会同自治区计委审定、审批,并报财政部批准。
第二十一条 贷款项目报批后,如对贷款金额和建设方案有重大调整,需按立项审批程序重新报批;贷款项目在执行中,如需修改贷款协定内容(包括贷款使用方案的调整、项目内容的变更、项目执行方案的变化等),须报原项目审批部门批准后,由自治区财政厅上报财政部。
第四章 转贷管理
第二十二条 各级财政部门负责贷款项目的转贷工作。
第二十三条 外国政府贷款按还贷责任分三类:一类项目是指自治区财政厅审查评估同意作为借款人,并承担偿还责任的项目;二类项目是指项目单位作为借款人,并承担偿债责任,经自治区财政厅审查同意并提供还款担保的项目;三类项目是指项目单位作为借款人,并承担还款责任,转贷银行作为最终还款人,财政部门提供窗口服务的项目。
第二十四条 贷款项目的类别由申报项目单位申请,财政厅批准,并由财政部最终确认。
第二十五条 外国政府贷款一类项目的转贷,由自治区财政厅向财政部推荐转贷银行,财政部审核后委托转贷银行办理财务代理业务,转贷银行不再对项目进行评估。贷款国政府批准项目后,由财政部与转贷银行签署财务代理委托协议,转贷银行代表财政部与自治区财政厅签订项目转贷协议,并报财政部备案。
转贷银行不得擅自改变项目的转贷条件。
第二十六条 外国政府贷款二类项目的转贷,由项目单位选择转贷银行,或者由财政厅招标确认转贷银行,各级财政提供担保,并通过财政厅上报财政部。财政部审核同意后委托转贷银行办理转贷业务。转贷银行不再对项目进行评估。贷款国政府批准贷款项目后,转贷银行与项目单位签署转贷协议,并报财政部和自治区财政厅备案。
第二十七条 外国政府贷款三类项目的转贷,由项目单位推荐转贷银行,经自治区财政厅确认同意后上报财政部。财政部审核后通知转贷银行办理转贷业务。转贷银行接到通知后,对项目进行独立评估,自主决定是否转贷,并最终承担该项目的还贷责任,各级财政部门不提供担保。
第二十八条 对第一、二类项目,如项目单位未能有效履行还款责任并导致不能按期对外还款时,转贷银行必须予以对外垫付。转贷银行应将对外垫付的本息、罚息及按国家规定可收取的有关费用的明细清单在对外垫付后及时报送财政厅签收。
第二十九条 属于公益性或非经营性性质的基础性项目的贷款,一般列一类或二类项目,由财政部转贷给自治区政府,自治区财政厅代表地方政府,承担贷款的管理与还贷责任;属于竞争性或经营性的贷款项目,原则上使用外国政府贷款,并列入三类项目。
第三十条 财政部与自治区人民政府签订转贷协议后,自治区人民政府授权财政厅与各级政府(同级财政部门)根据财政部与自治区政府签订的转贷协议,逐级签订正式的转贷协议。
第三十一条 各级政府对贷款进行再转贷时,应按原贷款条件进行转贷,不得额外增加相关费用。
第三十二条 财政厅在为贷款项目提供贷款偿还担保前,应根据项目单位提供的反担保承诺,提供贷款偿还担保。
各级财政部门、项目主管部门、项目单位必须根据《担保法》,通过法律程序,对借款单位要采取严格的担保与反担保措施,通过书面保证、低押、质押、履约保证金、财政预算担保等多种方式落实贷款项目的债务责任,并监督提供担保和反担保的机构认真履行担保合同。
第三十三条 各地(州)、县(市)财政部门是本地外债的归口管理部门和同一级政府的债权债务的代表人,参与本地贷款项目的全过程管理,并负责管理由上级财政转贷的贷款,对贷款项目提供指导、协调、管理及监督。
第五章 前期准备
第三十四条 贷款项目的前期准备必须符合国内基本建设程序,完成国内有关各项审批工作,包括项目建议书、项目可行性研究报告、项目使用贷款的方案、项目的环境评价报告以及移民安置计划等重要审批环节,项目单位应制定与贷款项目有关的各项行动计划。
第三十五条 各级财政部门应积极参与本地贷款项目准备的全过程,包括筛选项目、制定计划和申报工作。
第三十六条 各级财政部门要根据最终债务人的性质,评估其偿债能力和偿债资金来源。最终债务人是政府的,要评估该级政府债务代表人的债务总规模、年均偿债支出、可支配财力以及截至评估当时的政府外债逾期率。最终债务人是企业的,要评估企业资产负债情况,过去三年的盈利情况及对拟上项目的盈利测算。最终受益人是个人的,要测算其负担能力、偿债方式和逾期收益。
第三十七条 凡需提供配套资金的项目,贷款项目单位在前期准备阶段,必须明确配套资金的出资部门和来源,提出配套资金的安排计划,提供有效的配套资金承诺文件、贷款项目风险管理方案等相关文件。凡上述文件不具备的项目,财政部门不予申报。
第三十八条 转贷银行对项目的评估必须与财政部门对项目的前期准备工作同步进行,其评估结果应报送财政部门。
第三十九条 用于贷款项目前期准备的费用,由申请贷款项目的地区、行业部门和个人自行筹措。项目前期准备经费原则上应从其他来源解决,自治区财政原则上不提供贷款项目的前期准备费。
第四十条 各级财政部门、项目主管部门和项目单位参与项目的谈判工作,并认真进行谈判前的准备,提供完整的项目谈判、签署和生效所需的有关文件。
第六章 实施和监督
第四十一条 项目的执行和采购,包括招标采购、贷款资金的提款报帐、技术援助及人员培训等的具体实施,必须严格按国家《招投标法》、借款人的有关《采购指南》中的有关规定组织进行。由财政承担或担保的贷款项目的年度采购计划燉清单、招标文件、评标报告、签署的采购合同、培训计划、考察等必须由自治区财政厅审查书面确认,并由项目实施人、授权签字人认证为有效。
第四十二条 贷款项目资金(包括贷款本金、各级的配套资金、与项目有关的所有资金)的使用必须符合与相关贷款机构签署的贷款协定中所规定的范围与用途,专款专用,任何单位和个人均不得以任何形式擅自截留、挪用或改变资金的用途。贷款资金必须专户储存,确保资金的安全运行。
第四十三条 各级财政部门负责本地区政府外债的财务管理与监督工作,包括落实和监督配套资金的筹措与使用,并对项目单位的财务工作进行监督指导。
第四十四条 各级财政部门应会同有关部门督促项目单位建立健全各项规章制度,包括项目管理、资金、会计核算等,随时了解、跟踪和反映项目执行过程中存在的问题,发现问题,及时解决。
第四十五条 对于贷款由私营企业等相关的债务人运作的项目,其财政拨付的配套资金应采取国家入股、有偿使用等方式由有关单位按国家规定的制度进行管理,确保国有资产的保值增值。
第四十六条 贷款项目在执行中,项目单位应于当年的9月31日和次年的3月31日以前向自治区财政厅提供项目进度报告、财务报表和其他相关的报告。财政部、贷款国或国际金融组织另有相关规定的,按其规定办理。
第四十七条 自治区所有使用政府外债的贷款项目,参照世界银行贷款项目财务管理的有关规定,单独设帐,单独核算。已完成项目实施,并办理完整个项目竣工决算的项目单位应执行所属行业的会计制度。第四十八条 贷款项目完工后,项目单位应及时完成竣工决算报告、财务决算报告和项目终期审计报告,建立健全固定资产帐目,将固定资产移交业主管理,各级财政部门应积极参与上述工作的管理与监督。
第四十九条 贷款项目建设完成后,项目单位要严格按档案管理的要求,将贷款项目的档案移交项目主管部门或运营单位管理。
第七章 债务管理
第五十条 各级财政部门应本着“谁用款、谁受益、谁承担风险、谁偿还”的原则,建立债务承诺制度,明确落实还贷责任。
第五十一条 由财政厅转贷给各级政府并由各级财政负责统还的贷款债务支出,应统一纳入各级财政预算管理。
第五十二条 各级债务人应严格遵守与自治区财政厅或转贷银行签订的转贷协议,项目建设初期就应做好还本付息付费的资金准备,以保证按时足额地偿还贷款本金、利息和相关费用。
第五十三条 各级财政部门和相关债务人应建立健全还贷准备金制度,应按已使用当年贷款余额(贷款数额减去归还债务本金)的5—10%建立还贷准备金,设立还贷准备金专户,单独核算和管理。要根据实际选择还贷准备金币种,并在保证还贷准备资金安全和正常使用的前提下,可进行保值增值运作,并将增值收入全部存入还贷准备金专户。
第五十四条 对实行重组、改组,以及破产或经营范围变更、贷款地点变更的贷款项目,由同级政府和有关部门重新确定债务人和担保人。贷款项目内容的任何变更都不能对先前做出的任何担保条件和贷款承诺产生效力。任何单位都不得以任何借口推托或逃避偿还债务的责任。
第五十五条 各级财政部门应建立政府外债拖欠处罚制度,对发生拖欠的债务人,财政厅将参照财政部的有关规定,并按照财政厅《关于对政府外债项目拖欠实施财政扣款的办法》(新财外〔2003〕71号)的规定实施财政扣款,并按发生拖欠款额的1‰的日率征收滞纳金。
第五十六条 财政扣款的对象是与自治区财政厅有预算拨款关系,所承担贷款债务逾期未还的债务人,扣款来源包括自治区财政对债务人的预算补助、专项拨款以及其他通过财政拨付的款项;对无法通过预算扣款清偿逾期未还债务的其他债务人,将直接扣划债务人缴纳财政专户管理的预算外资金或采取其他措施清偿其债务,必要时诉诸法律。
第五十七条 各级财政部门应研究制定本地区、本部门的债务监测指标和宏观监测体系,建立债务信誉等级评审和监督制度,设立债务控制警戒线,防止债务风险,保证政府外债的及时偿还。
第五十八条 各级债务人要高度重视防范汇率风险,有责任结合国际金融市场动态,按照国家有关规定,通过各种风险管理手段规避潜在风险。对因人为因素造成项目失败或债务拖欠的,要追究相关项目行政负责人的责任。
第八章 附 则
第五十九条 本规定由自治区财政厅负责解释。
第六十条 各级财政部门和有关单位可根据本办法制定具体实施细则。
第六十一条 本办法自发布之日起执行。
关于印发上饶市电子政务管理暂行办法的通知
江西省上饶市人民政府办公室
饶府办字［2006］104号
关于印发上饶市电子政务管理暂行办法的通知
各县（市、区）人民政府、市直各单位：
《上饶市电子政务管理暂行办法》已经市政府第79次常务会议研究同意，现予印发，请遵照执行。
二OO六年七月五日
上饶市电子政务管理暂行办法
第一条 为推动本市电子政务工作，提高政府公共管理和服务水平，促进我市国民经济持续发展和社会全面进步，构建和谐上饶，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际情况，特制定本办法。
第二条 在本市从事电子政务及其相关活动，应当遵守本办法。
第三条 本办法所称电子政务，是指行政机关应用信息与网络技术，将管理和服务集成，实现组织结构和工作环境的优化，向社会提供规范、透明、高效、便捷的公共管理与服务的活动。
本办法所称行政机关，是指各级人民政府及其工作部门、法律法规授权具有公共管理职能的组织和依法接受委托从事公共管理活动的其他组织。
第四条 开展电子政务工作，应当遵循加强领导、统筹规划、统一标准、资源共享、信息公开和保障安全的原则。
第五条 市人民政府信息化工作办公室负责本市电子政务工作的综合协调和监督管理工作。
各级人民政府应当加强对电子政务工作的领导，将电子政务建设纳入本级国民经济和社会发展规划，建立领导责任制，推动电子政务发展。
其他各行政机关按照各自职责，根据市人民政府的统一部署，做好电子政务相关工作。
第六条 市人民政府信息化工作办公室会同有关部门，根据国家电子政务总体规划和本市实际情况，制定本市电子政务发展规划，报市人民政府批准后实施。
市政府各部门可以根据本市电子政务发展规划制定各自的电子政务建设规划，报市人民政府信息化工作办公室备案后实施。
县（市、区）人民政府信息化主管部门会同本级有关部门，根据市电子政务发展规划和本地实际情况，制定本县（市、区）电子政务发展规划，报本级人民政府批准后实施。
第七条 行政机关建设本机关或者本系统电子政务工程，应当遵守国家和本市信息化工程建设相关规定，利用已有网络基础、业务系统和信息资源，不得重复建设。所有电子政务工程均应提供信息共享目录及其调用接口，以便实现信息共享。上级政府另有规定的除外。
未经市人民政府信息化工作办公室批准，不得建立独立的电子政务物理网络。
各级投资主管部门在审批电子政务项目立项和财政部门在审核电子政务项目经费时，应征求本级信息化主管部门的意见。信息化主管部门应当根据电子政务发展规划和项目评估情况，对电子政务项目提出明确意见。
县级以上人民政府信息化主管部门应当自受理申请后二十日内提出审查意见。
凡使用财政性资金建设的电子政务项目，应认真做好可行性研究、费用核算、采购招标、竣工验收等工作，保证项目的建设质量。
行政机关电子政务项目进展情况，由建设单位按季度（或投资主管部门的时间要求）报送投资主管部门并抄送信息化主管部门备案。
第八条 本市建立电子政务技术标准实施机制。
市人民政府信息化工作办公室会同有关部门，根据本市电子政务发展规划要求，组织编制本市电子政务技术标准实施指南，并推动实施。
电子政务工程的建设和政务信息资源的开发、利用活动，应当遵守电子政务技术标准，实现网络间的互联互通和政务信息的共享。
第九条 本市建立统一的电子政务平台。
电子政务平台由政务网络平台、政务网站平台、政务应用平台、政务安全平台四部分组成。
政务网络平台即政务信息网络由政务外网、政务内网组成。政务外网主要为行政机关之间非涉密政务信息交换和业务互动提供网络支持；政务内网主要为行政机关之间涉密政务信息的交换提供网络支持。跨部门跨地区的电子政务应用系统，必须建立在全市统一的政务网络平台之上。
政务网站平台由以政府门户网站为中心的行政机关的内外网政务网站群构成。纵向分为市人民政府门户网站（主网站）和各行政机关网站（子网站）；横向分为内部网站和外部网站。内部网站是通过政务外网直接面向各行政机关提供服务的交互式信息平台；外部网站是通过因特网直接面向社会提供服务的交互式信息平台。
政务应用平台由数据库系统、业务协同系统和门户服务系统组成，为电子政务应用系统提供技术支撑。
政务安全平台由电子政务密码保障体系、电子政务电子认证机构、电子政务应急响应与灾难备份、网络保密技术检查等基础设施构成，为政务信息安全提供技术保障。
第十条 市人民政府统一组织有关部门开发、建设本市电子政务的网络中心、信息交换中心、数据中心和安全中心，为电子政务平台提供技术支撑。
第十一条 本市建立政务信息交换机制。
在市人民政府的统一领导下，由市人民政府信息化工作办公室协调汇总编制政务信息资源共享目录，制定政务信息交换计划，报市人民政府批准后实施。
各行政机关应当按照政务信息交换规范，通过统一的电子政务平台，提供、交换政务信息。
第十二条 行政机关应当在市政府门户网站和本单位政务网站上及时公布政务信息，逐步实现公共管理事项的网上申请和办理。
政务信息公开范围按《关于在政府网站公开政务信息的若干意见》（饶府办字［2005］66号）文件规定的范围执行。
第十三条 本市建立、健全电子政务安全保障体系。
市人民政府信息化工作办公室应当会同公安、国安、保密、机要等部门，制定本市电子政务安全保障技术要求和工作制度规范。
第十四条 政务网络平台的政务外网与政务内网之间应当实施物理隔离；政务外网与因特网之间应当实施逻辑隔离，保障政务信息的安全。
政务内网建设必须符合《涉及国家秘密的信息系统分级保密管理办法》（赣保局发［2006］1号）中的技术要求，确定系统等级，采取保护措施，明确保密责任，确保信息安全。
第十五条 凡是需要接入政务内网的单位，必须填写《涉密系统保密审批申请表》，报经市保密部门审批后方可接入。
各行政机关应当加强电子政务安全管理工作，保证电子政务网络与信息安全保护系统与网络工程同时设计、同时施工、同时验收、同时使用，并建立、健全下列工作制度：
（一）定期备份制度。对重要文件、数据、操作系统及应用系统进行定期备份。
（二）信息资源分级管理制度。对政务信息资源的使用和维护实行分类分级授权管理。
（三）应急处理制度。针对可能发生的网络突发事件制定应急预案，保证突发事件处理工作的及时、有效；对于重要系统，要做好灾难备份建设，实施系统数据灾难恢复措施；发生网络安全事件应及时向当地公安机关报告。
（四）政务信息安全管理制度。具体内容按照《江西省计算机信息系统安全保护办法》执行。
第十六条 各行政机关进行电子政务建设均要使用正版软件。
第十七条 市人民政府信息化工作办公室会同有关部门建立电子政务绩效评估机制，并将其纳入行政机关工作目标督查考核体系，对各行政机关电子政务建设绩效实施监督与考核。
各行政机关应当加强对本单位工作人员计算机知识、技能以及网络安全知识的培训，并建立定期考核制度。
第十八条 电子政务建设可以采用外包或者托管模式吸收社会力量参与。
鼓励各类高新技术企业、民营企业、中小企业和中介服务组织参与电子政务工程的设计、施工、运行和维护管理。政务内网建设单位应取得国家保密局颁发的涉密系统集成资质证书。
第十九条 任何组织和个人不得从事任何危害电子政务网络与信息安全的活动，不得利用政务信息网络从事违法活动。
违反前款规定的，公安机关应当根据法律、法规和规章的规定予以处罚；造成损失的，应当依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第二十条 行政机关违反本办法，有下列行为之一的，市人民政府信息化工作办公室、该行政机关的上级管理部门和同级监察机关应当责令其立即改正；情节严重的，应当对其主要负责人和直接责任人员予以行政处分：
（一）擅自建立独立的电子政务物理网络；
（二）不遵守本市电子政务技术标准要求；
（三）拒不提供共享政务信息资源；
（四）不遵守电子政务安全保障技术要求和工作规范；
（五）使用盗版软件；
（六）其他违反本规定的行为。
对前款行为，法律、法规另有规定的，从其规定。
行政机关违反本办法规定可能造成不良后果的，市人民政府信息化工作办公室及公安、安全等部门有权采用技术手段予以制止。
第二十一条 本市行政机关之外的其他国家机关、社会团体从事电子政务活动，参照本办法执行。
第二十二条 本办法由市政府信息化工作办公室负责解释。
第二十三条 本办法自发布之日起施行。
