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中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《商业银行银行账户利率风险管理指引》的通知

银监发〔2009〕106号


机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：

现将《商业银行银行账户利率风险管理指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请遵照执行。请各银监局将《指引》转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行以及城市信用社和农村信用社。



二○○九年十一月二十五日




商业银行银行账户利率风险管理指引



第一章 总则

第一条 为加强商业银行银行账户利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条 在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本指引。

第三条 本指引所称银行账户是相对于交易账户而言的，记录的是商业银行所有未划入交易账户的表内外业务。

第四条 本指引所称银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。

第五条 银行账户利率风险管理是指对银行账户利率风险进行识别、计量、监测和控制的过程。商业银行银行账户利率风险管理应坚持审慎性原则。

第六条 银行账户利率风险管理应在法人和集团并表两个层面上实施。商业银行应当了解并表方式下风险被低估的可能性。

第七条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构依法对商业银行银行账户利率风险管理实施监督检查。当认定商业银行银行账户利率风险管理体系存在缺陷时，银监会及其派出机构有权依法采取相应监管措施。



第二章 银行账户利率风险管理体系

第八条 商业银行应建立与总体发展战略相统一,与本行业务规模、性质和复杂程度相适应的银行账户利率风险管理体系。

第九条 商业银行应将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理体系，并贯穿相关业务活动。

第十条 商业银行应按照《商业银行市场风险管理指引》的有关要求，建立和完善银行账户利率风险管理的治理架构和管理信息系统，明确董事会、董事会授权的专门委员会、高级管理层和所指定的主管部门的职责；配置银行账户利率风险管理所需的人力、物力资源；制定相应的管理政策和流程；明确银行账户利率风险管理内部控制、限额管理、报告、审计等方面的原则和要求。

第十一条 商业银行银行账户利率风险管理部门（人员）应独立于负责交易和其他业务活动的风险承担部门（人员），报告路线也应保持独立。

第十二条 商业银行的管理信息系统应当为准确、及时、持续、充分地识别、计量、监测、控制和报告银行账户利率风险提供有效支持，其功能至少包括：

（一）按设定的期限计算重新定价缺口，反映期限错配情况。

（二）分币种计算和分析主要币种业务的银行账户利率风险。

（三）定量评估银行账户利率风险对银行净利息收入和经济价值的影响情况。

（四）支持对限额政策执行情况的核查。

（五）为压力测试提供有效支持。

（六）为模型验证提供有效支持。

第十三条 商业银行在引入新产品和开展新业务之前，应充分识别和评估潜在的银行账户利率风险，建立相应的内部审批、业务操作和风险管理程序，并获得董事会或其授权的专门委员会的批准。

第十四条 商业银行资本规划应考虑其所承担的银行账户利率风险资本要求，并将其纳入商业银行内部资本充足评估程序。

第十五条 商业银行应按照银监会《商业银行信息披露办法》和《商业银行资本充足率信息披露指引》的有关规定，定期披露银行账户利率风险的定量和定性信息。



第三章 银行账户利率风险管理技术和方法

第十六条 商业银行应根据本行的业务性质、规模和复杂程度，设定合理的假设前提和参数，采用适当的风险计量技术和方法，评估利率变动对其整体收益和经济价值的影响程度，计量所承担的银行账户利率风险。

第十七条 银监会鼓励商业银行采用多种方法，对银行账户利率风险进行计量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟及压力测试等。

第十八条 商业银行在计量银行账户利率风险过程中，应考虑包括重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险在内的重要风险的影响，以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。计量和评估范围应包括所有对利率敏感的表内外资产负债项目。

第十九条 对于重新定价风险，商业银行应至少按季监测重定价缺口和利率平移情景模拟的结果，评估重新定价风险对银行整体收益和经济价值的可能影响。

第二十条 对于基准风险，商业银行应定期监测基准利率之间的相关程度，评估定价基准不一致对银行整体收益和经济价值产生的影响。

第二十一条 对于收益率曲线风险，商业银行应根据收益率曲线的旋转、扭曲对银行整体收益和经济价值的影响，计量和监测银行账户利率风险。对各主要经营货币，商业银行应分别考量其收益率曲线不利变动带来的风险。

第二十二条 对于期权性风险，商业银行应充分考虑银行账户业务中期权性风险的独立性和嵌入性特征。银监会鼓励商业银行基于有关业务历史数据对客户行为进行分析，并定期对客户行为分析结果进行检验和修正，以准确反映客户行为特点的变化。

第二十三条 商业银行使用标准利率冲击法计量银行账户利率风险时，应根据自身业务结构，选择与其业务最密切相关的收益率曲线作为利率基准。

第二十四条 商业银行应结合监管机构对压力测试的相关要求，根据银行账户既有或预期业务状况、业务发展战略、资产负债的总量和结构变化以及利率风险特征进行压力测试，并制定相应的应急预案。压力测试应覆盖所有实质性的风险源。高级管理层在制定和审议利率风险管理政策、程序和限额时，应考虑压力测试的结果。

第二十五条 商业银行银行账户利率风险计量应与银行的风险管理过程紧密结合。计量结果应被充分应用到银行的管理决策中。

第二十六条 商业银行应合理调整银行账户利率重定价期限结构，适时调整定价方式与定价水平，科学引导业务经营，有效控制银行账户利率风险。

第二十七条 商业银行应根据风险实际水平，运用有效的金融工具，对揭示出的银行账户利率风险进行风险缓释。风险缓释手段包括但不限于运用利率衍生工具、调整投资组合的久期。

第二十八条 商业银行的文档支持体系应能够提供足够信息，以支持对银行账户利率风险计量的独立审查和验证。银行账户利率风险计量相关技术文档应至少包括以下信息：

（一）计量模型的基本框架。

（二）计量模型的详细描述。包括假设条件、相关参数的设定及其应用效果和调整情况；置信区间和持有期条件；具体计量方法；验证过程和模型调整情况的详细记录。

（三）数据管理政策和程序。包含数据来源、数据内容、数据存储、数据应用目标和确保数据完整性、一致性、准确性的程序要求，以及系统数据的抽取、转换、清洗和人工处理的过程描述。

（四）收益率曲线的选择和变更情况。

第二十九条 商业银行应建立充分有效的内部计量模型验证程序，定期跟踪模型表现，对模型和假设进行持续验证，同时根据验证结果，对模型进行调整，确保计量的合理性。



第四章 银行账户利率风险管理的监督检查

第三十条 银监会及其派出机构应将商业银行银行账户利率风险管理情况纳入持续监管框架，并将其作为现场检查和非现场监管的重要考虑因素。

第三十一条 银监会及其派出机构对商业银行银行账户利率风险水平和管理情况进行评估和评价时，应结合《商业银行市场风险管理指引》的相关要求。

第三十二条 银监会及其派出机构有权要求商业银行提供以下信息：

（一）有关商业银行银行账户利率风险管理政策、制度和流程等规范性文件。

（二）反映商业银行识别、计量、监测、评估、控制和报告银行账户利率风险的相关文件。

（三）向董事会以及高级管理层递交的关于银行账户利率风险管理情况的报告。

（四）与银行账户利率风险管理相关的董事会或董事会授权的专门委员会、高级管理层或专门部门会议记录或记载讨论情况的文件。

（五）有关银行账户利率风险的审计报告。

（六）银监会要求提供的其他信息。

第三十三条 银监会及其派出机构对商业银行的银行账户利率风险管理体系进行审查和评估。审查的内容包括但不限于：

（一）公司治理架构的完善性。

（二）银行账户利率风险识别、计量、监测和控制程序的完善性。

（三）银行账户利率风险计量的充分性和全面性；假设前提以及参数的合理性和稳定性。

（四）限额管理政策执行的有效性。

（五）内部控制的有效性。

（六）审计的独立性和客观性。

（七）文档支持体系的可靠性和完备性。

（八）管理信息系统的完备性。

（九）报告的真实性、准确性和及时性。

（十）压力测试的有效性。

（十一）计量结果和压力测试结果的应用情况。

第三十四条 银监会或其派出机构在监管中发现商业银行银行账户利率风险管理中存在问题，应当要求商业银行限期提交整改方案并采取整改措施。对于逾期未整改的商业银行，银监会或其派出机构有权依法采取下列监管措施：

（一）与商业银行高级管理层、董事会召开审慎性会谈。

（二）增加对商业银行银行账户利率风险的现场检查频率。

（三）要求商业银行增加提交银行账户利率风险报表、报告的频率。

（四）要求商业银行补充相关信息。

（五）要求商业银行通过更加有效的压力测试对风险进行充分评估。

（六）要求商业银行采取有效措施降低风险水平。

（七）提高资本充足率要求。

（八）《中华人民共和国银行业监督管理法》以及相关法律、行政法规和部门规章规定的其他措施。



第五章 附则

第三十五条 农村合作银行、外国银行分行和城市信用社、农村信用社等其他银行业金融机构参照本指引执行。法律法规另有规定的，适用其规定。

第三十六条 本指引由银监会负责解释。

第三十七条 本指引自2010年1月1日起施行。



四川省成都市人民政府


成都市人民政府关于印发《成都市城市房屋拆迁纠纷裁决程序暂行规定》的通知

成府发［2002］59号

各区(市)县政府，市政府各部门：

《成都市城市房屋拆迁纠纷裁决程序暂行规定》已经市人民政府同意，现予发布施行。

二○○二年十月九日



成都市城市房屋拆迁纠纷裁决程序暂行规定



第一条 为规范房屋拆迁裁决程序，保护拆迁当事人合法权益，维护和监督拆迁裁决机关依法行使职权，根据国务院《城市房屋拆迁管理条例》等法规、规章，结合成都市实际，制定本规定。

第二条 成都市房产管理主管本市城市房屋拆迁纠纷裁决工作。成都市房屋拆迁管理处负责锦江、青羊、金牛、武侯、成华区(含高新区)内的城市房屋拆迁纠纷裁决工作，其他区(市)县房产行政管理部门负责本区域内城市房屋拆迁纠纷裁决工作。

被拆迁人是房屋拆迁纠纷裁决机关的，由同级人民政府裁决。

第三条 裁决房屋拆迁纠纷，要以事实为依据，以法律为准绳，保障当事人平等地行使权利。

第四条 拆迁人与被拆迁人或者拆迁人、被拆迁人与房屋承租人达不到拆迁补偿安置协议的，可向裁决机关申请裁决。

本规定中的拆迁人、被拆迁人和房屋承租人为裁决当事人。

第五条 有下列情形之一的，不属于拆迁裁决范围：

(一)申请人或者被申请人不是裁决当事人的；

(二)被拆迁房屋已灭失的，但在拆迁期间因火灾或者其他不可抗力致使房屋灭失的除外；

(三)拆迁人与被拆迁人已签订补偿安置协议或者拆迁人、被拆迁人与房屋承租人已签订补偿安置协议的；

(四)裁决机关对补偿安纠纷已出裁决的。

第六条 申请裁决应当符合下列条件：

(一)符合本规定第四条规定的条件；

(二)有明确的被申请人；

(三)有具体的申请请求和事实依据；

(四)符合本规定第二条的管辖范围。

第七条 申请裁决，应当提交裁决申请书，并向被申请人提交裁决申请书副本。裁决申请书应当载明申请人和被申请人基本情况、达不到协议的主要原因、申请裁决的请求等主要事项。

第八条 拆迁人申请裁决的，一般应当提交下列材料：

(一)裁决申请书；

(二)国有土地使用权批准文件；

(三)房屋拆迁许可证；

(四)房屋拆迁公告；

(五)法定代表人身份证明、授权委托书；

(六)被拆迁房屋权属情况材料；

(七)房屋所有权人、房屋承租人的情况材料；

(八)安置房屋情况材料；属于过渡安置的，还应提交周转房屋的情况材料。

(九)房屋评估报告；

(十)拆迁人与被拆迁人或者拆迁人、被拆迁人与房屋承租人就补偿安置事宜协商的2次以上谈话记录；一方拒绝商谈的，应当书面说明情况；

(十一)裁决机关要求提供的其他材料。

第九条 被拆迁人或者房屋承租人申请裁决的，应当提交以下材料：

(一)裁决申请书；

(二)房屋所有权证(包括房屋共有权证)或者合法有效的房屋租赁凭证；

(三)被拆迁人或者房屋承租人的身份证明文件；

(四)裁决机关要求提供的其他材料。

第十条 裁决机关收到裁决申请和有关材料后，经审查，符合本规定受理条件的，应当予以立案；不符合受理条件的，应当告知申请人不予受理，并说明理由。

第十一条 立案后，裁决机关应当自立案之日起3个工作日内向申请人发送立案通知书，并及时将立案通知书和申请书副本发送被申请人。

被申请人应当自接到裁决申请书副本之日起3个工作日内向裁决机关提交书面答辩意见和相关证据材料。逾期不提交的，不影响裁决的进行。

第十二条 裁决机关通知申请人到场调解或裁决，经通知在规定的时间内申请人无正当理由不到场的，视为撤回裁决申请。裁决机关通知被申请人到场调解或者裁决，经通知在规定的时间内被申请人无正当理由不到场的，裁决机关可作缺席裁决。

裁决机关通知当事人，主要采取书面通知形式，也可采取口头通知、公告通知形式。采取口头形式通知，应有证人见证；采取上述方式无法通知的可采取公告通知，公告可采取张贴或者发布在本市主要报刊上的方式，自张贴或者发布之日起满7日的即视为当事人收到通知。

第十三条 裁决当事人可以委托1至2人代理参加裁决活动。委托他人代理的，必须向裁决机关提交由委托人签名的授权委托书。授权委托书必须载明委托事项和权限。

第十四条 裁决当事人应当在裁决机关规定的时间内对自己的主张提供相应的证据予以证明，逾期未提供相关证据的，裁决机关可以依据现有的证据进行裁决。由此产生的法律后果由当事人自行承担。

第十五条 裁决机关审理案件，可以先行调解，也可直接作出裁决。调解达成一致意见的，裁决当事人签订房屋拆迁补偿安置协议；调解不成的，由裁决机关作出裁决。

第十六条 裁决应当自收到申请之日起30日内作出。

裁决机关作出裁决，必须制作裁决书。裁决书应当载明以下主要内容：

(一)裁决当事人的基本情况、申请请求、事实和理由；

(二)裁决认定的事实、理由和适用的主要法律、法规和规章依据；

(三)裁决结果和案件处理费用的承担；

(四)告知当事人不服裁决的权利。

第十七条 有下列情形之一，裁决机关可以中止裁决，并告知当事人：

(一)发现新的需要查证的事实的；

(二)需要进行房屋评估、鉴定、勘验、证据保全的；

(三)因不可抗力或其他特殊情况耽误时间的。

中止裁决的原因消除后，恢复裁决。

第十八条 有下列情形之一，终结裁决，并告知当事人：

(一)当事人已签订房屋拆迁补偿安置协议的；

(二)申请人或者被申请人不是裁决当事人的；

(三)被拆迁房屋是违法建筑或者超过批准期限的临时建筑的；

(四)其他违反法律、法规、规章行为的。

第十九条 申请人撤回申请，裁决机关可作出撤销案件的决定，并告知裁决当事人。

第二十条 被拆迁房屋产权不明或者发生争议的，拆迁人在提出补偿安置方案，并就被拆迁房屋的有关事项办理证据保全后，经房屋拆迁管理部门审核同意后实施拆迁。待产权明确后，当事人对补偿安置方案有争议的可依照本规定向裁决机关申请裁决。

第二十一条 裁决书一经送达即发生法律效力。

送达裁决书应当有送达回证。受送达人在送达回证上签收的日期为送达日期。

裁决书的送达主要采取直接送达、委托送达、留置送达、邮寄送达和公告送达等方式。裁决机关应在送达回证上注明送达方式或者送达经过及其他特殊情况。

邮寄送达的，以邮局回执上注明的收件日期为送达日期。对房屋产权人下落不明或者采取其他方式无法送达的，可采取公告送达。公告可采取张贴或者发布在本市主要报刊上的方式，自张贴或者发布之日起满7日的即视为送达。

第二十二条 裁决书一经送达，被拆迁人或者房屋承租人应在裁决规定的搬迁期限内搬迁，逾期未搬迁的，由市、县人民政府责成有关部门强制拆迁或者由裁决机关依法申请人民法院强制执行。

第二十三条 当事人对裁决不服的，可以自裁决书送达之日起3个月内向人民法院起诉。

被拆迁人在裁决规定的期限内未履行搬迁义务，拆迁人已对被拆迁人作了补偿，或者对被拆迁人、房屋承租人提供了安置房屋、周转用房的，诉讼期间不停止拆迁的执行。

第二十四条 裁决期间发生的房屋评估、鉴定、证据保全、登报公告等费用，由裁决申请人承担。

第二十五条 本规定具体应用中的问题由成都市房产管理局负责解释。

第二十六条 本规定自2002年11月1日起施行。